Świadczenia dla pracowników, zleceniobiorców a podatek i składki. Kiedy nie trzeba opodatkować i oskładkować świadczeń pracowniczych? – to główne tematy szkolenia w Parku 16 grudnia 2025 r.
Zgłoszenie
Do 12 grudnia pobierz i wypełnij kartę zgłoszenia:
A następnie wyślij ją na adres aneta.puchlowska@park.suwalki.pl.
Koszt udziału w szkoleniu:
400 zł netto/492 zł brutto*
*Dla jednostek z sektora finansów publicznych finansujących udział w szkoleniu w min. 70 % lub w całości ze środków publicznych stawka VAT – zw.
Program szkolenia
- Dofinansowanie do posiłków – karty lunchowe
- Jak ZUS rozumie pojęcie posiłki?
- Czy trzeba monitorować co zostało kupione na podstawie karty lunchowej?
- Czy powinna być blokowana możliwość dokonywania zakupów innych towarów niż posiłki?
- Czy posiłki gwarantowane pracownikom mogą być wyłączone z oskładkowania ze względu na kupowanie ich od pracodawcy po cenach niższych niż detaliczne?
- Jak zmienia się stanowisko ZUS w zakresie dokumentowania na co zostały wydane środki z kart lunchowych?
- Czy wartość posiłków udostępnianych pracownikom za pomocą kart lunchowych do 450 zł miesięcznie podlega składkom ZUS?
- Bony, talony, karty lunchowe a podstawa składek ZUS?
- Świadczenia finansowane częściowo przez pracowników
- Czy vouchery udostępniane pracownikom mogą być wyłączone z ZUS za względu na kupienie ich po cenach niższych niż detaliczne?
- Czy mieszkanie dla pracownika może być wyłączone z podstawy wymiaru składek ZUS?
- Czy koszt dofinansowania do żłobków/ przedszkoli powinien być uwzględniony w podstawie składek ZUS?
- Współfinansowanie pakietu medycznego a podstawa oskładkowania?
- Dofinansowanie przejazdów
- Czy przekazanie biletów komunikacji miejskiej, PKP może być nieozusowane?
- Czy korzystanie z transportu zorganizowanego przez pracodawcę może być nieozusowane?
- Czy świadczenia pieniężne rekompensujące pracownikowi zakup biletów komunikacji miejskiej mogą być nieozusowane?
- Czy ryczałt na dojazdy do i z pracy będzie oskładkowany?
- Czy zwrot kosztów dojazdu transportem własnym pracownika będzie oskładowany?
- Czy wartość środków przekazywanych pracownikom na karty przedpłacone przeznaczone na dojazdy do pracy podlega oskładkowaniu składkami ZUS?
- Kafeterie pracownicze
- Jak określić moment powstania przychodu podatkowego w ramach systemu kafeteryjnego?
- Czy kafeteria finansowana ze środków obrotowych może w jakimś przypadku być wyłączona z podstawy wymiaru składek ZUS?
- Czy kafeteria jest rozumiana przez ZUS jako udostępnienie środków pieniężnych, czy opcja zakupu towarów lub usług?
- Czy miesięczne doładowanie konta Kafeteria MyBenefit, finansowane przez pracodawcę i udostępniane pracownikom jako świadczenie niepieniężne, może zostać wyłączone z podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne, zdrowotne?
- Czy świadczenie pozapłacowe udostępniane pracownikom za pośrednictwem internetowego systemu kafeteryjnego, obejmujące m.in. sport, rekreację, kulturę czy wypoczynek, może zostać wyłączone z podstawy wymiaru składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne?
- ZFŚS a kwestie podatkowe
- Czy dofinansowanie wycieczki ze środków ZFŚS jest dla osób uprawnionych przychodem podlegającym opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?
- Jakie skutki podatkowe wiążą się z wypłatą świadczeń pieniężnych osobom polecającym w ramach programów rekomendacji pracowniczych, w zależności od formy ich zatrudnienia (umowa o pracę lub umowy cywilnoprawne), i w jaki sposób należy klasyfikować tego rodzaju przychody na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych?
- Czy udzielenie przez spółkę pracownikowi pożyczki oprocentowanej skutkuje powstaniem przychodu ze stosunku pracy po stronie pracownika, a tym samym obowiązkiem poboru zaliczki na PIT przez pracodawcę jako płatnika?
- Czy wypłata zapomogi jest wolna od podatku?
- Czy kafeteria może być powiązana z ZFŚS i wyłączona z oskładkowania?
- Czy zawsze trzeba stosować kryterium socjalne, by świadczenia z zfśs były zwolnione z ozusowania?
- Szkolenia i podnoszenie kwalifikacji zawodowych
- Czy dostęp do platformy e-learningowej będzie oskładkowany?
- Czy dofinansowanie kosztu szkoleń, studiów jest zwolnione ze składek ZUS?
- Sprzęt służbowy wykorzystywany do celów prywatnych a podatek
- Czy koszt ponoszony przez Pracodawcę ładowania samochodu służbowego elektrycznego wykorzystywanego również do celów prywatnych powinien być opodatkowany?
- Czy korzystanie ze służbowego telefonu do celów prywatnych powoduje powstanie przychodu do opodatkowania?
- Czy korzystanie z rutera firmowego do celów prywatnych powoduje powstanie przychodu podlegającego opodatkowaniu?
- Czy ekwiwalent za używanie przez pracownika prywatnego komputera będzie stanowił przychód podlegający opodatkowaniu?
- Inne wybrane benefity rzeczowe a podatek i składki
- Czy karty przedpłacone przekazywane pracownikom mogą być traktowane jako darowizna?
- Czy upominki okazjonalne np. z okazji osiągnięcia określonego stażu pracy czy zawarcia związku małżeńskiego stanowią dla pracowników przychód ze stosunku pracy?
- Czy przy objęcie ogólną umową ubezpieczeniową OC skutkuje powstanie przychodu podlegającego opodatkowaniu?
- Czy opłacenie pracownikom polisy ubezpieczeniowej od nieszczęśliwych wypadków stanowi przychód podlegający opodatkowaniu?
- Czy pracodawca może przekazywać pracownikom bony żywnościowe bez obowiązku odprowadzania podatku dochodowego?
- Czy przekazane pracownikom voucherów i prezentów podlegają opodatkowaniu jako przychód podatkowy?
- Czy ekwiwalent za pranie odzieży roboczej podlega oskładkowaniu?
- Czy wykupiony masaż czy fizjoterapia dla pracowników będą uwzględnione w podstawie do oskładkowania?
- Czy świadczenia z tytułu ważnych uroczystości w życiu pracownika takie jak ślub czy narodziny dziecka uwzględnia się w podstawie ZUS?
- Czy używanie samochodu służbowego co celów prywatnych uwzględniamy w podstawie do oskładkowania?
- Jak należy rozliczyć świadczenia pozapłacowe w okresie niewykonywania pracy (choroba przez cały miesiąc, urlop macierzyński/rodzicielski, urlop wychowawczy)?
- Czy vouchery udostępniane pracownikom mogą być wyłączone z ZUS za względu na kupienie ich po cenach niższych niż detaliczne?
- Czy mieszkanie dla pracownika może być wyłączone z podstawy wymiaru składek ZUS?
- Czy ozusowane są szkolenia w ramach outplacemnetu?
- Tokeny a możliwość wyłączenia spod oskładkowania
- Na czym polegają tokeny?
- Zagrożenia wynikające rozliczeń tokenów dla pracodawcy – czy to bezpieczny instrument?
- Zasady stosowania 50% kosztów uzyskania przychodu
- pojęcie utworu autorskiego jako warunek zastosowania 50% kosztów,
- zasady przenoszenia autorskich praw majątkowych przy umowach o pracę – zapisy umowy, zakres obowiązków, etc.,
- przenoszenie praw autorskich w umowach o dzieło i umowach o przeniesienie praw do utworu,
- zapisy istotne przy umowach o przeniesienie praw autorskich,
- rodzaje działalności w których można stosować 50% koszty uzyskania przychodu,
- ryzyka związane z stosowanie 50% kosztów przy informatykach
- elementy umowy o pracę z 50% kosztami uzyskania przychodu
- 50% koszty a umowy zlecenia
- wdrożenie 50% kosztów a raportowanie schematów podatkowych organom podatkowym
- Zaległe składki opłacone przez pracodawcę za pracowników i zleceniobiorców – konsekwencje w PIT – interpretacja ogólna MF
- Współpraca na zasadach B2B – konsekwencje i ryzyka podatkowe
- kiedy B2B może zostać zakwestionowane,
- jakie są skutki zakwestionowania B2B,
- wpływ dyrektywy platformowej na B2B w Polsce,
- plany ograniczenia B2B,
- odmowa wydania opinii zabezpieczającej w czerwcu 2024 roku – ryzyko podatkowe,
- przejście na B2B a raportowanie schematów podatkowych.
- Omówienie zasad wypełniania PIT formularzy podatkowych – jak to wygląda w praktyce
- jak wypełnić formularz PIT-11 za 2025 rok
- korekta PIT-11 przy zmianie źródła przychodów
- na co zwrócić uwagę przy wypełnianiu formularza PIT-2
- kiedy rodzic może rozliczać się wraz z dzieckiem
- oświadczenia i wnioski po ustaniu zatrudnienia – różnice pomiędzy umowami o pracę i zlecenia
- możliwość złożenia wniosków po ustaniu zatrudnienia
- Praca zdalna – aspekty podatkowe w interpretacjach podatkowych
- zasady przyznawania świadczeń w ramach pracy zdalnej,
- różnice pomiędzy ekwiwalentem od ryczałtem,
- świadczenia otrzymywane przez pracownika zdalnego ustawowo wyłączone z podstawy opodatkowania,
- dofinansowanie do przygotowania stanowiska pracy zdalnej,
- praca zdalna a podwyższone koszty uzyskania przychodu,
- pracownik zdalny wzywany do siedziby pracodawcy a podróż służbowa i wypłata diet,
- przyznanie wszystkim pracownikom identycznego ryczałtu za prąd i Internet bez względu na ilość przepracowanych dni.
- Pozostałe kwestie
- Czy praca zdalna z apartamentu wynajętego przez pracodawcę podlega oskładkowaniu?
- Jak opodatkowywać premie za polecenie innego pracownika?
- Czy okulary sfinansowane pomiędzy badaniami okresowymi medycyny pracy są nadal nieopodatkowane?
- Pokrywanie przez spółkę kosztów procedur legalizacji pracy obcokrajowców.
- Czy finansowanie studiów podyplomowych przez pracodawcę jest zwolnione z opodatkowania?
- Czy program rabatowy generuje przychód po stronie pracownika?
- Świadczenia rzeczowe a brak możliwości pobrania podatku i składek – jak rozliczyć?
Jarosław Sawicki – prawnik, licencjonowany doradca podatkowy z kilkunastoletnim doświadczeniem zawodowym, specjalizujący się w doradztwie z obszarów podatków dochodowych i VAT oraz ubezpieczeń społecznych. Partner w spółce doradczej Tax and Legal Rydzewski Sawicki Dudziak Doradztwo Podatkowe i Prawne, na co dzień doradzający zarówno polskim, jak i zagranicznym klientom. Autor szeregu książek i artykułów o tematyce podatkowej i ubezpieczeniowej. Doświadczony trener, który przeprowadził kilkaset szkoleń z zakresu prawa podatkowego i ubezpieczeń społecznych przygotowanych według autorskich koncepcji.
Miejsce szkolenia:
Park Naukowo-Technologiczny Polska-Wschód w Suwałkach Sp. z o.o.
Ul. Innowacyjna 1, 16-400 Suwałki Tel. 87 564 22 00, email: park@park.suwalki.pl
Data i godzina szkolenia:
16.12.2025 godz 9.00 – 15.00
Osoba do kontaktu:
Aneta Puchłowska, email: aneta.puchlowska@park.suwalki.pl, tel. 87 564 22 66; +48 535 340 030